Bokslut 2024 –Stadens och affärsverkets resultat visade enligt förväntning-ar underskott

Verksamhetsintäkterna och verksamhetskostnaderna ökade

Stadens och affärsverkets externa verksamhetsintäkter uppgick i fjol till 38,6 miljoner euro och verksamhetskostnaderna till 170,9 miljoner euro. Verksamhetsintäkterna överskred budgetmålet med ca 2,9 miljoner euro, medan verksamhetskostnaderna underskred målet med 2,4 miljoner euro. Verksamhetskostnaderna ökade dock från året innan med sammanlagt ca 4,8 miljoner euro.

Faktorer som inverkade mest på intäkterna var bl.a. höjningen av vatten- och avloppsavgifterna, kvotflyktingars hemkommunsersättningar samt det ökade antalet beställningsarbeten. Dessutom ökade de externa hyresintäkterna.

Personalkostnaderna uppgick till 106,2 miljoner euro. De ökade med ca 2,5 miljoner euro jämfört med året innan. Ökningen påverkades centralt av lönehöjningarna enligt kollektivavtalen 2023.

Jämfört med året innan ökade kostnaderna i alla kontogrupper med undantag av understöd. Kostnaderna för bl.a. servicesedelavgifter, ICT-tjänster, medlemsavgifter, avfallshanteringstjänster samt rese- och transporttjänster ökade.

Tjänster köptes för 27,2 miljoner euro. Köp av tjänster ökade både jämfört med året innan och i förhållande till budgeten.

Kostnaderna för anskaffning av material, förnödenheter och varor (15,3 miljoner euro) ökade från året innan med 0,6 miljoner euro. Ökningen från året innan gällde särskilt elavgifter samt priser på livsmedel och byggnadsmaterial.

I understöd betalades 11,2 miljoner euro. Understöden minskade som helhet från året innan med ca 0,5 miljoner euro. Särskilt hushållsbidragen minskade med 0,6 miljoner euro. Verksamhetsunderstöd till sammanslutningar ökade dock med ca 0,4 miljoner euro.

Övriga verksamhetskostnader (11,1 miljoner euro) ökade från året innan med ca 1,4 miljoner euro. Hyror för lokaler och maskiner ökade med sammanlagt ca 0,9 miljoner euro. Garantiförlusterna uppgick till ca 0,5 miljoner euro särskilt på grund av Lohtajan vanhustentaloyhdistys ry:s konkurs.

Stadens och affärsverkets externa verksamhetsbidrag år 2024 blev -132,3 miljoner euro. Verksamhetsbidraget försvagades från året innan med ca 3 miljoner euro. Det här påverkades centralt av de ökade verksamhetskostnaderna som den ökade försäljningen inte räckte till att kompensera. 

Skatteinkomsterna och statsandelarna utvecklades fortfarande svagt

Skatteinkomsterna uppgick till sammanlagt 122,7 miljoner euro. Jämfört med året innan minskade skatteinkomsterna med ca 2,1 miljoner euro även om de överskred budgetmålet med ca 1,8 miljoner euro. Inkomst- och fastighetsskatterna ökade från året innan, men på grund av det allmänna ekonomiska läget sjönk samfundsskatterna med ca 3,4 miljoner euro.

Statsandelarnas utfall var 26,3 miljoner euro. På grund av nedskärningar minskade statsandelarna från året innan med ca 6,6 miljoner euro men överskred ändå budgetmålet med ca 0,5 miljoner euro. Det här berodde främst på det ökade antalet elever inom förberedande undervisning och gymnasiestuderande.

De finansiella intäkterna och kostnaderna uppgick till 1,5 miljoner euro och överskred budgetmålet. Jämfört med året innan ökade särskilt dividendavkastningen och räntorna på andelskapital med ca 3,6 miljoner euro. Även räntekostnadernas ökande utveckling kunde dämpas med hjälp av ränteskydd. Jämfört med den ursprungliga budgeten underskreds räntekostnaderna med ca 1,1 miljoner euro.

Räkenskapsperiodens underskott -1,4 miljoner euro

Resultatet för räkenskapsperioden 2024 blev -2,2 miljoner euro. Efter resultatets behandlingsposter visade staden och affärsverket ett underskott på sammanlagt -1,4 miljoner euro år 2024. Resultatet försvagades från året innan med ca 11,8 miljoner euro.

Förändringarna av reserver gäller upplösningar av Donnerska skolans investeringsreserver samt avskrivningsdifferenser i och med att skolan blev färdig 2024.  

Investeringsutgifterna fortsatte att öka

Stadens och affärsverkets nettoinvesteringar uppgick till 35,1 miljoner euro. I resultatet utgör inkomsterna 2,3 miljoner euro och utgifterna 37,5 miljoner euro. Investeringsutgifterna ökade som väntat jämfört med året innan.  

Viktigaste investeringsobjekt var  

• Kapitaliseringen av Idrottsparken (år 2024 andel 10 M€)
• Donnerska skolans och Länsipuiston koulus renoveringar (år 2024 andel 6,8 M€)
• Ny vattenbehandlingsanläggning (år 2024 andel 5,5 M€)
• Investeringar i trafikleder och dagvattensystem (5,1 M€)
• Projekt inom undervisning, kultur och fritid (1,6 M€)
• Parker och lekplatser (1,5 M€)
• Anskaffning av mark- och vattenområden (1,1 M€)
• Projekt i Biskopsbacken och Halkokari (0,8 M€)

Investeringarna utföll som helhet enligt budgeten, utfallsprocent ca 93 procent.

Balansräkning och finansieringsanalys

Slutsumman på stadens och affärsverkets balansräkning var 503,4 miljoner euro. Slutsumman ökade från år 2023 med ca 13,8 miljoner euro. De viktigaste förändringarna gällde aktivas materiella tillgångar och investeringar. På motsvarande sätt anknyter ändringarna i passiva främst till förändringar i främmande kapital.

Stadens och affärsverkets lånestock ökade från året innan till 248,4 miljoner euro medan lån och hyresansvar uppgick till 306,9 miljoner euro. Lånestocken ökade med ca 15,9 miljoner euro och hyresansvaren med ca 5,6 miljoner euro. Lånen och hyresansvaren var 6 345 euro / invånare. Lånestocken var sammanlagt 5 135 euro / invånare, en ökning på 321 euro från året innan.

Den ordinarie verksamhetens och investeringarnas nettokassaflöde i stadens och affärsverkets finansieringsanalys visade under räkenskapsperioden ett underskott på -18,3 miljoner euro även om inkomstfinansieringens årsbidrag utföll bättre än budgeten. Finansieringens nettokassaflöde var år 2024 sammanlagt 14,7 miljoner euro.

Förändringen av likvida medel, som bildas av den ordinarie verksamhetens och investeringarnas samt finansieringsverksamhetens kassaflöde, var -3,5 miljoner euro. Vid bokslutstidpunkten var penningtillgångarna 22,9 miljoner euro.

Koncernens resultat blev positivt

Resultatet för koncernens räkenskapsperiod var 4,5 miljoner euro. Det försämrades från året innan med 2,7 miljoner euro.

Årsbidraget blev 48,0 miljoner euro. Årsbidraget sjönk jämfört med året innan med 19,3 miljoner euro. De mest centrala orsakerna till att årsbidraget sjönk anknyter till ökade verksamhetskostnader samt försvagade skatteinkomster och statsandelar. Med årsbidraget kunde 110,1 procent av avskrivningarna täckas, vilket inte nådde upp till stadsstrategins mål (120 %).

Efter bokslutsdispositioner och skatter visade koncernen ett överskott på 2,2 miljoner euro, vilket var 0,8 miljoner mindre än året innan.   

Koncernens investeringsutgifter uppgick i sin helhet till 98,3 miljoner euro, vilket är ca 36,8 miljoner euro mera jämfört med året innan.

Koncernens lånestock uppgick till sammanlagt 441,1 miljoner euro (9 120 euro/invånare). Lånestocken ökade från året innan med 956 euro/invånare.

I bokslutet 2024 var koncernens soliditet 34,3 procent. Soliditetsgraden släpade efter det för strategiperioden uppsatta målet med 0,7 procentenheter. Den relativa skuldsättningen ökade från året innan till 156,1 procent.

Stadens framtida ekonomiska utveckling

År 2024 inleddes med en budget som visade tydligt underskott och året väntades bli utmanande ur många olika perspektiv.

Efter flera år som visat överskott hände en snabb förändring i stadens ekonomi. Finansieringsbasen försvagades, personalkostnaderna ökade i och med löneuppgörelserna år 2023 och inflationen höjde verksamhetskostnaderna. Även räntekostnaderna ökade väsentligt jämfört med tidigare år samtidigt som världsekonomin utsattes för osäkerhet och lågkonjunktur.

Investeringarna har utgjort en väsentlig del av stadens utveckling, och investeringsbehoven ligger på hög nivå. Trots utmaningarna förverkligades år 2024 flera väsentliga byggprojekt som skapar förutsättningar för tillväxt och utveck-ling av tjänsterna.

I framtiden måste staden dock balansera sin investeringsnivå och skuldsättning för att kunna trygga den ekonomiska hållbarheten.

I syfte att balansera ekonomin inledde stadsstyrelsen i början av 2024 ett ekonomiprogram för 2024–2026. Åtgärderna är nödvändiga för att trygga stadens ekonomiska förutsättningar och framtida års tillväxt. Med åtgärderna uppnåddes redan positiva effekter i årsbidraget 2024, vilka framgår av det nu upprättade bokslutets resultat. Ekonomin är dock ännu inte i optimal balans och därför måste anpassningsåtgärderna fortsätta planmässigt och disciplinerat.

Vid sidan av utmaningarna har staden också enorma utvecklingsmöjligheter. I framtiden är det viktigt att koncentrera på stärkandet av livskraften så att skattebasen hålls hållbar. Befolkningsstrukturens utveckling, särskilt den sjunkande nativiteten, inverkar på lång sikt på stadens servicebehov och statsandelar. I framtiden är det av avgörande betydelse hur Karleby kan locka till sig nya invånare och stärka livskraften. Satsningarna på boendetrivsel, utbildning och tillgången till arbetsplatser spelar en central roll i den här utvecklingen.

Industrins regionala investeringar erbjuder Karleby möjligheten att stärka näringslivet och öka antalet arbetsplatser. Särskilt industrins gröna investeringar kan öppna nya tillväxtmöjligheter och främja den hållbara utvecklingen. Staden måste aktivt stödja dylika projekt och skapa förutsättningar för företagsverksamhetens tillväxt.

Som helhet är Karlebys utvecklingsutsikter både utmanande och fulla av möjligheter. Framtida år förutsätter noggrann ekonomihantering, stärkning av livskraften och förutseende beslutsfattande så att staden kan bevara sin ställning som en lockande region som utvecklas.

Stadsstyrelsen behandlar bokslutet på sitt sammanträde måndag 31.3.2025.